虽然英国税务海关总署（HMRC）已向部分用户发送了约65,000封关于加密货币税务问题的警示信函，但行业专家指出，那些尚未收到此类联系的英国投资者，极有可能仍存在未履行的纳税义务。
即便没有接到HMRC的正式警告，英国境内的加密货币持有者仍需警惕潜在的税务追缴。目前，该税务机关正通过强化手段来挖掘并追踪那些未被申报的数字资产收入。
据《金融时报》上周披露的数据，在2024-25税务年度内，HMRC发出的这类“提醒函”数量接近65,000封，这一数字较上一年度实现了一倍以上的增长。
这些信函的核心目的是敦促投资者全面审查自身的税务申报情况，并在可能面临审计之前，主动完成对加密货币相关收益的申报工作。
然而，税务领域专家警告称，鉴于HMRC日益依赖交易所提供的大数据以及参与国际信息交换协议，那些未曾收到信函的个人不应误以为自己处于安全区或无税务隐患。
“不向HMRC报告加密货币交易是违法的，无论你是否已被联系，”加密货币税务平台Awaken Tax创始人Andrew Duca告诉Cointelegraph。“因此，即使你没有收到警告信，HMRC今年发出如此多信件的事实也应该作为一个警钟，”他补充说。
Duca分析指出，HMRC通常采用交叉比对的方式，即综合考察银行流水、交易所记录以及个人的自我评估申报表，以此识别潜在的不合规行为。例如，账户中出现未申报的资金存入或转账记录，往往会导致HMRC发送问询函或启动正式调查程序。
他进一步表示，随着交易平台与监管机构之间数据共享机制的不断完善，高净值人群以及持有大规模链上资产的投资者群体，正成为重点监控对象。
2024年发送的先前提醒信示例。来源：kc-usercontent
HMRC加强加密货币监管
无论是运营于英国本土的交易场所，还是为英国居民提供服务的海外平台，在法律层面均负有向HMRC提交交易数据的义务。此外，随着经济合作与发展组织（OECD）主导的加密资产报告框架（CARF）计划于2026年正式生效，HMRC将能够自动获取来自全球各大交易平台的实时信息。
“现在主动报告你的活动要好得多，而不是等待HMRC找上门来，”Duca说。
他特别澄清，加密货币产生的税务义务不仅限于将数字资产兑换为英镑的场景。当进行代币互换、或通过质押（Staking）、空投（Airdrop）及收益农业（Yield Farming）获得收入时，同样需要缴纳资本利得税。唯一豁免的情况仅限于使用法定货币购买资产，或在个人控制的钱包之间进行内部转账。
在计算应税收益时，HMRC采用了所谓的三层“汇集”（Match Rules）计算方法。具体而言，系统优先匹配当日进行的相同类型资产交易，其次匹配30天窗口期内的交易，最后对于剩余较早期的持仓则采用平均成本法。鉴于这一流程对高频交易者而言颇为复杂，Duca建议采用专门针对加密货币设计的税务软件以简化操作。
如果被联系该怎么办
Duca建议，一旦收到HMRC的信函，投资者应第一时间寻求专业人士的帮助。专业会计师不仅能协助编制精确的交易报表，还能在发现少缴税款的情况下代表客户与税务部门进行沟通协商。若对信函置之不理，可能会招致罚款或引发更深入的稽查行动。
“使用加密货币税务软件也将帮助你尽可能准确高效地生成所有活动的准确报告，”Duca说。“最后，你需要准备付款。如果你欠税，你需要结清它们。”
Duca还强调，去中心化交易所（DEX）和冷钱包存储方式并不能免除投资者的报告责任。“你在法律上必须报告所有DEX交易、冷钱包活动和热钱包转账，”他说。
与此同时，大洋彼岸的美国也在推进加密货币税收政策的修订讨论，议题涵盖小额交易免税额度以及质押奖励的税务定性等。在本月早些时候举行的参议院金融委员会听证会上，立法者们深入探讨了日常加密支付是否应触发资本利得税，以及如何公正地界定质押服务所得的收入性质。Coinbase税务副总裁Lawrence Zlatkin在会上呼吁国会针对金额低于300美元的加密交易设立最低豁免门槛。